AML

 

PROGRAM

VLASTNEJ ČINNOSTI ZAMERANEJ PROTI LEGALIZÁCII PRÍJMOV Z TRESTNEJ ČINNOSTI
A FINANCOVANIU TERORIZMU

Obchodné meno: Sídlo:
IČO:
DIČ/ IČ DPH:

MS FinEko s.r.o.
Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov 54401852
2121653985

V rámci predmetu podnikania spoločnosti:

• ●  vedenie účtovníctva
• ●  činnosť účtovných poradcov
• ●  činnosť podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

1

Program vlastnej činnosti zameranej proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu
(ďalej len „PROGRAM“)

Program upravuje postup obchodnej spoločnosti Vietor, s. r. o. (ďalej ako „spoločnosť“ alebo aj „povinná osoba“), jej zamestnancov pri predchádzaní legalizácii príjmov z trestnej činnosti a pri predchádzaní financovaniu terorizmu podľa zákona č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov (ďalej len „zákon“). Spoločnosť je povinnou osobou podľa § 5.

Povinnou osobou je

1. a)  banka,
2. b)  finančná inštitúcia, ak nie je bankou, ktorou je

1. centrálny depozitár cenných papierov,
2. burza cenných papierov,
3. komoditná burza,
4. správcovská spoločnosť a depozitár,
5. obchodník s cennými papiermi,
6. finančný agent, finančný poradca okrem výkonu činností súvisiacich s neživotným poistením,
7. zahraničný subjekt kolektívneho investovania,
8. poisťovňa pri vykonávaní poisťovacej činnosti v životnom poistení,
9. dôchodková správcovská spoločnosť,
10. doplnková dôchodková spoločnosť,
11. právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená vykonávať zmenárenskú činnosť,
12. právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená obchodovať s pohľadávkami,
13. právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená vykonávať dražby mimo exekúcií, finančný prenájom alebo iné finančné činnosti podľa osobitného predpisu,
14. platobná inštitúcia, poskytovateľ platobných služieb v obmedzenom rozsahu, poskytovateľ služieb informovania o platobnom účte, agent platobných služieb a inštitúcia elektronických peňazí,

c) Exportno-importná banka Slovenskej republiky,

4. d)  prevádzkovateľ hazardnej hry,
5. e)  poštový podnik,
6. f)  súdny exekútor pri predaji nehnuteľnosti, hnuteľnej veci alebo podniku a pri prijímaní peňazí, listín a iných hnuteľných vecí do úschovy v súvislosti s výkonom exekúcie,
7. g)  správca, ktorý vykonáva činnosť v konkurznom konaní, reštrukturalizačnom konaní alebo konaní o oddlžení podľa osobitného predpisu,
8. h)  audítor, účtovník, daňový poradca a iná osoba, ktorá poskytuje poradenské služby vo veciach daní podľa osobitných predpisov,
9. i)  právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená sprostredkovať predaj, prenájom a kúpu nehnuteľností; ak ide o prenájom nehnuteľností, len ak je hodnota mesačného nájomného najmenej 10 000 eur,
10. j)  advokát alebo notár, ak poskytne klientovi právnu službu, ktorá sa týka akejkoľvek finančnej operácie alebo iného konania, ktoré smeruje k pohybu finančných prostriedkov alebo ho priamo vyvolá, pri

1. kúpe a predaji nehnuteľnosti alebo podniku alebo ich časti,
2. správe alebo úschove finančných prostriedkov, cenných papierov alebo iného majetku,
3. založení účtu v banke alebo v pobočke zahraničnej banky alebo účtu cenných papierov a pri ich

správe, alebo

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

2

4. založení, činnosti alebo riadení obchodnej spoločnosti, združenia fyzických osôb, združenia právnických osôb, účelového združenia majetku alebo inej právnickej osoby,

11. k)  poskytovateľ služieb správy majetku alebo služieb pre obchodné spoločnosti, ak nie je povinnou osobou podľa písmen h) alebo j),
12. l)  právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená vykonávať činnosť organizačného a ekonomického poradcu pri činnostiach uvedených v písmene j) alebo § 9 písm. b), vykonávať služby verejných nosičov a poslov alebo zasielateľstvo,
13. m)  právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená prevádzkovať aukčnú sieň, právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená obchodovať alebo sprostredkovať obchody s umeleckými dielami, zberateľskými predmetmi, starožitnosťami, kultúrnymi pamiatkami, kultúrnymi predmetmi, drahými kovmi alebo drahými kameňmi, právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená uvádzať na trh výrobky z drahých kovov alebo drahých kameňov, alebo právnická osoba alebo fyzická osoba oprávnená prevádzkovať záložňu; to neplatí, ak je hodnota obchodu menej ako 10 000 eur, pričom nezáleží na tom, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ide o viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené,
14. n)  veriteľ,
15. o)  poskytovateľ služieb peňaženky virtuálnej meny,
16. p)  poskytovateľ služieb zmenárne virtuálnej meny,
17. q)  iná osoba, ak tak ustanoví osobitný predpis.

Povinnou osobou je tiež pobočka, organizačná zložka alebo prevádzka zahraničnej právnickej osoby alebo fyzickej osoby uvedenej v odseku vyššie, vrátane zastúpenia zahraničnej banky a zastúpenia zahraničnej finančnej inštitúcie, ktoré pôsobia na území Slovenskej republiky.

Povinnou osobou je tiež právnická osoba alebo fyzická osoba – podnikateľ, ktorá nie je uvedená v odsekoch vyššie, ak vykoná obchod v hotovosti v hodnote najmenej 10 000 eur bez ohľadu na to, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené.

I.

Účelom programu je:

• –  stanovenie konkrétnych pracovných postupov pre zamedzenie legalizácie príjmov z trestnej činnosti (ďalej len „legalizácia“) a financovaniu terorizmu,
• –  vymedzenie práv a povinností povinnej osoby pri vykonávaní opatrení zameraných proti legalizácii a financovaniu terorizmu a pri aplikácii zákona,
• –  zabezpečenie informačného toku o opatreniach vykonávaných v súvislosti s ochranou pred legalizáciou a financovaním terorizmu. Program je záväzný pre spoločnosť MS FinEko s.r.o.pre všetkých jej zamestnancov v rámci organizačnej štruktúry spoločnosti, ktorí plnia úlohy podľa zákona a podľa tohto programu. Zoznam týchto zamestnancov je uvedený v zázname osôb zúčastnených na vykonaní odbornej prípravy zamestnancov. II. OBSAH PROGRAMU:
  1. Vymedzenie základných pojmov.
  2. Prehľad foriem neobvyklých obchodných operácií (ďalej len „NOO“) podľa predmetu činnosti
  3. Spôsob hodnotenia a riadenia rizík.
  4. Spôsob vykonávania základnej starostlivosti. MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

3

1.

5. 6. 7. 8. 9. 10.

11. 12.

13. 14.

15. 16. 17.

Spôsob vykonávania zjednodušenej starostlivosti.
Spôsob vykonávania zvýšenej starostlivosti.
Výnimky zo starostlivosti vo vzťahu ku klientovi a plnenie tretími stranami.
Postup pri posudzovaní, či je pripravovaný alebo vykonávaný obchod neobvyklý.
Postup pri zdržaní NOO.
Postup od zistenia NOO po jej neodkladné ohlásenie Finančnej spravodajskej jednotke (ďalej len „FSJ“), vrátane postupu a zodpovednosti zamestnancov, ktorí NOO posudzujú.
Postup pri uchovávaní údajov.
Určenie osoby, ktorá je zodpovedná za ochranu pred legalizáciou a financovaním terorizmu a zabezpečuje ohlasovanie NOO a priebežný styk s FSJ.
Spôsob zabezpečenia ochrany zamestnanca, ktorý zisťuje NOO.
Obsah a harmonogram odbornej prípravy zamestnancov, ktorí môžu pri svojej práci prísť do styku s NOO.
Medzinárodné sankcie.
Spôsob vykonávania kontroly dodržiavania programu a povinností vyplývajúcich zo zákona Aktualizácia.

III. Vymedzenie základných pojmov

1.1 Legalizácia príjmu z trestnej činnosti – úmyselné konanie, ktoré spočíva v

1. a)  zmene povahy majetku alebo prevode majetku s vedomím, že tento majetok pochádza z trestnej činnosti alebo z účasti na trestnej činnosti, s cieľom utajenia alebo zakrytia nezákonného pôvodu majetku alebo s cieľom napomáhania osobe, ktorá sa podieľa na páchaní takejto trestnej činnosti, aby sa vyhla právnym dôsledkom svojho konania,
2. b)  utajení alebo zakrytí pôvodu alebo povahy majetku, umiestnenia alebo premiestnenia majetku, vlastníckeho práva alebo iného práva k majetku s vedomím, že tento majetok pochádza z trestnej činnosti alebo z účasti na trestnej činnosti,
3. c)  nadobudnutí, držbe, užívaní a požívaní majetku s vedomím, že tento majetok pochádza z trestnej činnosti alebo z účasti na trestnej činnosti,
4. d)  účasti na konaní podľa písmen a) až c), a to aj vo forme spolčenia, napomáhania, podnecovania a navádzania, ako aj v pokuse o takéto konanie.

1.2 Financovanie terorizmu – poskytnutie alebo zhromažďovanie finančných prostriedkov s úmyslom použiť ich alebo s vedomím, že sa majú použiť, úplne alebo sčasti, na

1. a)  spáchanie trestného činu založenia, zosnovania apodporovania teroristickej skupiny alebo trestného činu terorizmu a niektorých foriem účasti na terorizme,
2. b)  financovanie každodenných potrieb osoby, u ktorej je možné predpokladať, že má v úmysle spáchať alebo spáchala trestný čin terorizmu a niektorých foriem účasti na terorizme,
3. c)  spáchanie trestného činu krádeže, trestného činu vydierania alebo trestného činu falšovania a pozmeňovania verejnej listiny, úradnej pečate, úradnej uzávery, úradného znaku a úradnej značky alebo podnecovania, napomáhania alebo navádzania osoby na spáchanie takého trestného činu alebo na jeho pokus s cieľom spáchať trestný čin založenia, zosnovania a podporovania teroristickej skupiny alebo trestný čin terorizmu a niektorých foriem účasti na terorizme,
4. d)  spáchanie činov podľa medzinárodných zmlúv, ktoré boli ratifikované a vyhlásené spôsobom ustanoveným zákonom, ktorými je Slovenská republika viazaná. MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

4

1.3 Politicky exponovaná osoba – (ďalej len „PEPs“)
1.3.1 fyzická osoba, ktorej je alebo bola zverená významná verejná funkcia.

Významnou verejnou funkciou:

1. a)  hlava štátu, predseda vlády, podpredseda vlády, minister, vedúci ústredného orgánu štátnej správy, štátny tajomník alebo obdobný zástupca ministra,
2. b)  poslanec zákonodarného zboru,
3. c)  sudca najvyššieho súdu, sudca najvyššieho správneho súdu, sudca ústavného súdu alebo iných súdnych orgánov vyššieho stupňa, proti rozhodnutiu ktorých sa s výnimkou osobitných prípadov už nemožno odvolať, predseda Súdnej rady Slovenskej republiky, podpredseda Súdnej rady Slovenskej republiky, predseda Špecializovaného trestného súdu, podpredseda Špecializovaného trestného súdu, predseda krajského súdu, podpredseda krajského súdu, predseda okresného súdu alebo podpredseda okresného súdu,
4. d)  člen dvora audítorov alebo rady centrálnej banky,
5. e)  veľvyslanec, chargé d’affaires,
6. f)  vysoko postavený príslušník ozbrojených síl, ozbrojených zborov alebo ozbrojených bezpečnostných zborov,
7. g)  člen riadiaceho orgánu, dozorného orgánu alebo kontrolného orgánu štátneho podniku alebo obchodnej spoločnosti patriacej do vlastníctva štátu,
8. h)  generálny prokurátor, námestník generálneho prokurátora, špeciálny prokurátor, zástupca špeciálneho prokurátora, krajský prokurátor, námestník krajského prokurátora, okresný prokurátor alebo námestník okresného prokurátora,
9. i)  osoba v inej obdobnej funkcii s celoštátnym významom alebo regionálnym významom alebo inej obdobnej funkcii vykonávanej v inštitúciách Európskej únie alebo v medzinárodných organizáciách,
10. j)  člen štatutárneho orgánu politickej strany alebo politického hnutia.

1.3.2 fyzická osoba, ktorou je

1. a)  manžel, manželka alebo osoba, ktorá má podobné postavenie ako manžel alebo manželka osoby uvedenej v bode 1.,
2. b)  dieťa, zať, nevesta osoby uvedenej v bode 1. alebo osoba, ktorá má podobné postavenie ako zať alebo nevesta osoby uvedenej v bode 1. alebo
3. c)  rodič osoby uvedenej v bode 1.,

1.3.3 fyzická osoba, o ktorej je známe, že je konečným užívateľom výhod

1. a)  rovnakého klienta alebo inak ovláda rovnakého klienta ako osoba uvedená v bode 1. alebo podniká spolu s osobou uvedenou v bode 1. alebo
2. b)  klienta, ktorý bol zriadený v prospech osoby uvedenej v bode 1.

1.4 Majetok – akékoľvek aktívum bez rozdielu na jeho povahu, a to najmä hnuteľné veci, nehnuteľné veci, byty, nebytové priestory, cenné papiere, pohľadávky, práva k výsledkom duševnej tvorivej činnosti vrátane práv k priemyselným právam, ako aj právne dokumenty a listiny, ktoré preukazujú právny vzťah k majetku alebo podiel na ňom.

1.5 Klientom – osoba, ktorá

1. a)  jezmluvnoustranouzáväzkovéhovzťahuspojenéhospodnikateľskoučinnosťoupovinnejosoby,
2. b)  sa zúčastňuje na konaní, na základe ktorého sa má stať zmluvnou stranou záväzkového vzťahu spojeného s podnikateľskou činnosťou povinnej osoby,
3. c)  zastupuje pri konaní s povinnou osobou zmluvnú stranu záväzkového vzťahu spojeného s podnikateľskou činnosťou povinnej osoby alebo
4. d)  je na základe iných skutočností oprávnená na nakladanie s predmetom záväzkového vzťahu s podnikateľskou činnosťou povinnej osoby.
   MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

5

1.6 Združením majetku – klient, ktorým je nadácia1, nezisková organizácia poskytujúca všeobecne prospešné služby2, neinvestičný fond alebo iné účelové združenie majetku bez ohľadu na jeho právnu subjektivitu, ktoré spravuje a rozdeľuje finančné prostriedky.

1.7 Obchodným vzťahom – zmluvný vzťah medzi povinnou osobou a klientom vrátane akýchkoľvek činností súvisiacich s týmto vzťahom, od ktorého sa v čase nadviazania kontaktu očakáva, že bude obsahovať prvok trvania a ďalšie plnenia alebo opakované plnenia.

1.8 Obchodom – vznik, zmena alebo zánik záväzkového vzťahu medzi povinnou osobou a jej klientom a akákoľvek obchodná operácia klienta alebo v mene klienta alebo nakladanie s majetkom klienta alebo v mene klienta, ktoré súvisia s činnosťou povinnej osoby, vrátane operácie, ktorú uskutočňuje klient vo vlastnom mene a na vlastný účet.

1.9 Druh obchodu – skupina obchodov v rámci činností povinnej osoby, pre ktoré sú typické určité znaky alebo zmluvné podmienky ich poskytovania povinnou osobou.

1.10. Trestnou činnosťou – trestná činnosť spáchaná na území Slovenskej republiky alebo mimo územia Slovenskej republiky

1.11. Financovaním každodenných potrieb osoby, u ktorej je odôvodnený predpoklad, že má v úmysle spáchať alebo spáchala trestný čin terorizmu a niektorých foriem účasti na terorizme zhromažďovanie alebo poskytovanie finančných prostriedkov alebo majetku takejto osobe za účelom uspokojovania jej bežných životných potrieb.

1.12. Korešpondenčný vzťah
1.12.1 poskytovanie bankových služieb jednou bankou ako korešpondenčnou bankou inej banke ako partnerskej banke vrátane poskytovania bežného účtu alebo iného účtu a súvisiacich služieb, ako je riadenie hotovosti, cezhraničné prevody finančných prostriedkov, zúčtovanie šekov, korešpondenčné účty a zmenárenské služby,
1.12.2 vzťahy medzi bankami, finančnými inštitúciami a medzi bankami a finančnými inštitúciami navzájom, v rámci ktorých poskytuje korešpondenčná inštitúcia podobné služby partnerskej inštitúcii, vrátane vzťahov, ktoré sú založené na účely obchodov s cennými papiermi alebo prevodov finančných prostriedkov.

1.13 Virtuálnou menou digitálny nositeľ hodnoty, ktorý nie je vydaný ani garantovaný centrálnou bankou ani orgánom verejnej moci, nie je nevyhnutne naviazaný na zákonné platidlo, a ktorý nemá právny status meny ani peňazí, ale je akceptovaný niektorými fyzickými osobami alebo právnickými osobami ako nástroj výmeny, ktorý možno elektronicky prevádzať, uchovávať alebo s ním elektronicky obchodovať,

1.14 Elektronickými peniazmi elektronické peniaze podľa osobitného predpisu znížené o peňažnú hodnotu vymedzenú osobitným predpisom,

1.15 Poskytovateľom služieb peňaženky virtuálnej meny osoba, ktorá poskytuje služby na ochranu súkromných kryptografických kľúčov v mene jej klientov, na držbu, uchovávanie a prevod virtuálnej meny,

1 Zákon č. 34/2002 Z. z. o nadáciách a o zmene Občianskeho zákonníka v znení neskorších predpisov
2 Zákon č. 213/1997 Z. z. o neziskových organizáciách poskytujúcich všeobecne prospešné služby v znení zákona č. 35/2002 Z. z.

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

6

1.16 Poskytovateľom služieb zmenárne virtuálnej meny osoba, ktorá v rámci svojej podnikateľskej činnosti ponúka alebo vykonáva obchody s virtuálnou menou, ktorých predmetom je nákup virtuálnej

1.17 AML (Anti money loundering) riziko – riziko legalizácie alebo financovania terorizmu.

1.18 Interné hlásenie o NOO – hlásenie, ktoré neodkladne zasiela zamestnanec určenej osobe.

1.19 Identifikáciou sa rozumie

1. a)  pri fyzickej osobe, zistenie mena, priezviska, rodného čísla alebo dátumu narodenia, ak rodné číslo nebolo pridelené, adresy trvalého pobytu alebo iného pobytu, štátnej príslušnosti, zistenie druhu a čísla dokladu totožnosti; u fyzickej osoby-podnikateľa aj zistenie adresy miesta podnikania, identifikačného čísla, ak bolo pridelené, označenia úradného registra alebo inej úradnej evidencie, v ktorej je tento podnikateľ zapísaný, a číslo zápisu do tohto registra alebo evidencie,
2. b)  pri právnickej osobe alebo združení majetku zistenie názvu, adresy sídla, identifikačného čísla, označenia úradného registra alebo inej úradnej evidencie, v ktorej je právnická osoba alebo združenie majetku zapísané, číslo zápisu do tohto registra alebo evidencie a identifikácia fyzickej osoby, ktorá je oprávnená konať v mene právnickej osoby alebo združenia majetku,
3. c)  pri osobe, ktorá je zastúpená na základe splnomocnenia, zistenie jej údajov podľa písmena a) alebo b) a zistenie údajov fyzickej osoby, ktorá je oprávnená konať v mene tejto právnickej osoby alebo fyzickej osoby v rozsahu údajov podľa písmena a),
4. d)  pri maloletom, ktorý nemá doklad totožnosti, zistenie mena, priezviska, rodného čísla alebo dátumu narodenia, ak rodné číslo nebolo pridelené, trvalého pobytu alebo iného pobytu, štátnej príslušnosti maloletého a jeho zákonného zástupcu, alebo
5. e)  pri plnení tretími stranami podľa § 13 zákona prevzatie údajov a podkladov od banky alebo finančnej inštitúcie.
   Povinná osoba môže na základe hodnotenia rizík požadovať aj ďalšie údaje, napríklad telefónne číslo, adresu pre doručovanie elektronickej pošty, údaje o zamestnaní alebo zamestnávateľovi.
6. f)  pri konečnom užívateľovi výhod zistenie mena, priezviska, rodného čísla alebo dátumu narodenia, ak rodné číslo nebolo pridelené, adresy trvalého pobytu alebo iného pobytu a štátnej príslušnosti.

1.20 Overením identifikácie sa rozumie

1. a)  pri fyzickej osobe overenie údajov podľa 1.19 písm. a) v jej doklade totožnosti, ak sú tam uvedené, a overenie podoby osoby s podobou v jej doklade totožnosti za jej fyzickej prítomnosti alebo s použitím technických prostriedkov a postupov, ak takýmito prostriedkami a postupmi je možné vykonať overenie identifikácie na úrovni, ktorá je z hľadiska dôveryhodnosti výsledku overenia obdobná overeniu za fyzickej prítomnosti; u fyzickej osoby-podnikateľa aj overenie údajov podľa 1.19 písm. a) na základe dokumentov, údajov alebo informácií získaných z úradného registra alebo inej úradnej evidencie, v ktorej je podnikateľ zapísaný, alebo z iného dôveryhodného a nezávislého zdroja,
2. b)  pri právnickej osobe overenie údajov podľa 1.19 písm. b) na základe dokumentov, údajov alebo informácií získaných z úradného registra alebo inej úradnej evidencie, v ktorej je právnická osoba zapísaná, alebo z iného dôveryhodného a nezávislého zdroja a overenie identifikácie fyzickej osoby, ktorá je oprávnená konať v mene právnickej osoby v rozsahu údajov podľa 1.19 písm. a) a spôsobom podľa písmena a), a overenie oprávnenia konať v mene právnickej osoby,
3. c)  pri osobe, ktorá je zastúpená na základe splnomocnenia, overenie jej údajov v rozsahu údajov podľa 1.19 písm. c) na základe dokumentov, údajov alebo informácií získaných z predloženého MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

7

splnomocnenia s osvedčeným podpisom, úradného registra alebo inej úradnej evidencie alebo z iného dôveryhodného a nezávislého zdroja a overenie identifikácie fyzickej osoby, ktorá je oprávnená konať na základe splnomocnenia v rozsahu údajov podľa 1.19 písm. a) v jej doklade totožnosti za jej fyzickej prítomnosti,

4. d)  pri maloletom, ktorý nemá doklad totožnosti, overenie druhu a čísla dokladu totožnosti a podoby prítomného zákonného zástupcu maloletého s podobou v jeho doklade totožnosti,
5. e)  overenie identifikačného čísla alebo kódu, ktorý pridelila na vykonávanie obchodu prostredníctvom technických zariadení klientovi povinná osoba podľa osobitného predpisu,34) ak klient bol už identifikovaný podľa 1.19 písm. a) až d),
6. f)  preukázanie sa klienta kvalifikovaným elektronickým podpisom, ak klient už bol identifikovaný podľa 1.19 písm. a) až d) alebo s použitím úradného autentifikátora; overenie identifikácie s použitím kvalifikovaného elektronického podpisu alebo úradného autentifikátora sa považuje za overenie identifikácie za fyzickej prítomnosti klienta,
7. g)  overenie identifikácie iným spôsobom, ak takýto spôsob umožňuje osobitný predpis.

Povinná osoba je povinná overiť identifikáciu klienta, ktorý je fyzickou osobou, a identifikáciu každej fyzickej osoby konajúcej za klienta, ktorý je právnickou osobou, ešte pred uzatváraním obchodného vzťahu alebo vykonaním obchodu za ich fyzickej prítomnosti, ak Zákon neustanovuje inak.

Overenie identifikácie klienta a prijatie opatrení na overenie informácií týkajúcich sa identifikácie konečného užívateľa výhod je možné dokončiť počas uzatvárania obchodného vzťahu, ak je to potrebné na neprerušenie zvyčajného vedenia podnikania a ak existuje nízke riziko legalizácie alebo financovania terorizmu. V týchto prípadoch je povinná osoba povinná dokončiť overenie identifikácie klienta a prijatie opatrení na overenie informácií týkajúcich sa identifikácie konečného užívateľa výhod neodkladne po tom, keď je klient prvýkrát fyzicky prítomný u povinnej osoby.

Ak je pochybnosť pri overovaní identifikácie fyzickej osoby, či nie je predložený doklad falošný alebo pozmenený, prípadne, či skutočne patrí osobe (klientovi podľa bodu 1.5), ktorá ho predložila, osoba vykonávajúca overovanie identifikácie (spolupracujúca osoba alebo zamestnanec povinnej osoby) si vyžiada aj ďalší doklad preukazujúci totožnosť osoby (napr. cestovný pas, vodičský preukaz a pod.) a v prípade podozrenia tiež overí, či nejde o odcudzený alebo stratený doklad totožnosti vo verejne dostupnej evidencii stratených a odcudzených dokladov http://www.minv.sk/?stratene-a-odcudzene- doklady .

Overenie identifikácie pri činnosti povinnej osoby je vykonávané zamestnancom povinnej osoby. Povinná osoba je povinná pri uzatváraná obchodného vzťahu alebo pri vykonávaní príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu upozorniť klienta na povinnosti povinnej osoby spracúvať osobné údaje na účely predchádzania a odhaľovania legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu, a to v rozsahu uvedenom v bode 11.1 tohto programu.

1.21 Konečný užívateľ výhod

1.21.1 Každá fyzická osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu, fyzickú osobu- podnikateľa alebo združenie majetku, a každá fyzická osoba, v prospech ktorej tieto subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod, medzi konečných užívateľov výhod patrí najmä,
a) Právnická osoba, ktorá nie je združením majetku ani emitentom cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorý podlieha požiadavkám na uverejňovanie informácií podľa osobitného predpisu, rovnocenného právneho predpisu členského štátu alebo rovnocenných medzinárodných noriem, fyzická osoba, ktorá

● má priamy alebo nepriamy podiel alebo ich súčet najmenej 25 % na hlasovacích právach v právnickej osobe alebo na jej základnom imaní vrátane akcií na doručiteľa,

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

8

• ●  má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať štatutárny orgán, riadiaci orgán, dozorný orgán alebo kontrolná orgán v právnickej osobe alebo akéhokoľvek ich člena,
• ●  ovláda právnickú osobu inak ako je uvedené v prvom a druhom bode,
• ●  má právo na hospodársky príjem najmenej 25 % z podnikania právnickej osoby alebo z inej jej činnosti.
  b) Fyzická osoba-podnikateľ, fyzická osoba, ktorá má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z podnikania fyzickej osoby-podnikateľa alebo z inej jej činnosti,
  c) Združenie majetku, fyzická osoba, ktorá

1. a)  je zakladateľom alebo zriaďovateľom združenia majetku; ak je zakladateľom alebo zriaďovateľom právnická osoba, fyzická osoba podľa písm. a),
2. b)  má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať štatutárny orgán, riadiaci orgán, dozorný alebo kontrolný orgán združenia majetku alebo ich člena alebo je členom orgánu, ktorý má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať tieto orgány alebo ich člena,
3. c)  je štatutárnym orgánom, riadiacim orgánom, dozorným orgánom, kontrolným orgánom alebo členom týchto orgánov alebo
4. d)  je príjemcom najmenej 25 % prostriedkov, ktoré poskytuje združenie majetku, ak boli určení budúci príjemcovia týchto prostriedkov; ak neboli určení budúci príjemcovia prostriedkov združenia majetku za konečného užívateľa výhod sa považuje okruh osôb, ktoré majú významný prospech zo založenia alebo pôsobenia združenia majetku.

V prípade, ak žiadna fyzická osoba nespĺňa kritéria podľa písm. a), považuje sa za konečného užívateľa výhod členovia jej vrcholového manažmentu; za člena vrcholového manažmentu sa považuje štatutárny orgán, člen štatutárneho orgánu, prokurista a vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti štatutárneho orgánu.

Konečným užívateľom jej aj fyzická osoba, ktorá sama nespĺňa kritéria podľa písm. a) bodu 1 a 2, písm. b) bodu 2 a 4, avšak spoločne s inou osobou konajúcou s ňou v zhode alebo spoločným postupom spĺňa aspoň niektoré z týchto kritérií.

2. Prehľad foriem NOO

2.1. NOO je právny alebo iný úkon, ktorý nasvedčuje tomu, že jeho vykonaním môže dôjsť k legalizácii alebo k financovaniu terorizmu. Zákon všeobecne vymedzuje NOO ako každý z nasledujúcich obchodov:

1. a)  ktorý vzhľadom na svoju zložitosť, nezvyčajne vysoký objem finančných prostriedkov alebo inú svoju povahu zjavne vybočuje z bežného rámca alebo povahy určitého druhu obchodu alebo obchodu určitého klienta,
2. b)  ktorý vzhľadom na svoju zložitosť, nezvyčajne vysoký objem finančných prostriedkov alebo inú svoju povahu nemá žiaden zrejmý ekonomický účel alebo zrejmý zákonný účel,
3. c)  pri ktorom sa klient odmieta identifikovať alebo poskytnúť údaje potrebné na vykonanie starostlivosti povinnou osobou (podľa §10 až 12 Zákona),
4. d)  pri ktorom klient odmieta poskytnúť informácie o pripravovanom obchode alebo sa snaží poskytnúť čo najmenej informácií alebo poskytne také informácie, ktoré môže povinná osoba len veľmi ťažko alebo len s veľkými nákladmi preveriť,
5. e)  pri ktorom klient žiada o jeho vykonanie na základe projektu, ktorý vyvoláva pochybnosti a je nejasný,
6. f)  pri ktorom sú použité finančné prostriedky nízkej menovitej hodnoty v neprimerane vysokom objeme,
7. g)  s klientom, u ktorého možno predpokladať, že vzhľadom na jeho zamestnanie, postavenie alebo inú charakteristiku nie je alebo nemôže byť vlastníkom potrebných finančných prostriedkov, MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

9

h)

i) j)

k) l)

m)

pri ktorom objem finančných prostriedkov, s ktorými klient disponuje, je v zjavnom nepomere k povahe alebo rozsahu jeho podnikateľskej činnosti alebo ním deklarovaným majetkovým pomerom,
pri ktorom je odôvodnený predpoklad, že finančné prostriedky alebo majetok má byť použitý alebo bol použitý na financovanie terorizmu,

pri ktorom je odôvodnený predpoklad, že jeho konečným užívateľom výhod je osoba, ktorá zhromažďuje alebo poskytuje finančné prostriedky alebo majetok za účelom financovania terorizmu, ktorýjerealizovanýskrajiny,alebodokrajiny,naúzemíktorejpôsobiateroristickéorganizácie, alebo ktorá poskytuje finančné prostriedky alebo inú podporu teroristickým organizáciám,

pri ktorom je odôvodnený predpoklad, že klientom alebo konečným užívateľom výhod je osoba, na ktorú sa vzťahuje medzinárodná sankcia podľa osobitného predpisu, alebo osoba ktorá môže byť vo vzťahu k tejto osobe, alebo
pri ktorom je odôvodnený predpoklad, že jeho predmetom je vec alebo má byť vec alebo služba, na ktorú sa vzťahuje medzinárodná sankcia podľa osobitného predpisu.

2

●

● ● ●

● ●

●

●

.2 V podmienkach povinnej osoby spoločnosti MS FinEko s.r.o.pri činnosti vedenia účtovníctva,

účtovných poradcov, poskytovanie daňového poradenstva, audítora v zmysle zákona č. 466/2002 Z. z.,

podnikateľských, organizačných a ekonomických poradcov je NOO najmä obchod:

pri ktorom klient núti zamestnanca alebo spolupracujúcu osobu povinnej osoby, aby porušil svoje povinnosti, alebo aby postupoval rýchlo a nebyrokraticky, bez toho, aby na to bol zrejmý dôvod (vytváranie pocitu časovej tiesne),
pri ktorom sa klient objavuje v sprievode neznámej osoby, čo zrejme vzbudzuje dojem, že je pod dozorom,

pri ktorom klient vedome tvrdí alebo naznačuje, že jeho identita alebo charakter operácie nemusí byť hlásený príslušným orgánom,
pri ktorom sú finančné prostriedky zaslané (alebo prevedené, resp. vložené na bankový účet) povinnej osoby „omylom“ od známeho klienta alebo doposiaľ od neznámeho subjektu a následná požiadavka na ich spätné vyplatenie (klient alebo subjekt žiada vyplatenie v hotovosti, šekom alebo na iný, ním uvedený účet),

pri ktorom sa objavia falšované dokumenty alebo dokumenty, ktoré boli vydané na základe iných falšovaných dokumentov,
pri ktorom klient žiada o vyplatenie peňažných prostriedkov do banky majúcej pobočku resp. pôsobiacej v krajine bežne spájanej s výrobou, spracovaním alebo predajom drog, s teroristickými organizáciami (ďalej ako riziková krajina), alebo v prípade prijímania pravidelných alebo vysokých platieb z takýchto krajín,

požiadavka na vypracovanie/ vykonanie akéhokoľvek právneho úkonu, ktorý podľa všetkých okolností bude len úkonom fiktívnym a môže byť použitý na vyvolanie zdania legálnosti obchodnej operácie alebo krytia inej obchodnej operácie,
požiadavka klienta alebo potenciálneho klienta na odbornú poradenskú službu, u ktorej možno predpokladať, že jej cieľom je legalizácia príjmov, ktoré by mohli pochádzať z trestnej činnosti.

2.3 NOO môže byť aj obchod, ktorý nie je uvedený vyššie, avšak podľa poznatkov povinnej osoby

o klientovi, o obchodnom vzťahu alebo o obchode alebo o osobách, sa tento vymyká z rámca doterajšej známej obchodnej aktivity, alebo vykazuje iné neobvyklé okolnosti (nehodnoverné doklady, neštandardné požiadavky na realizáciu a pod.). Spoločnosť na základe svojich skúseností a iných skutočností posudzuje, či ide o NOO. Úlohou povinnej osoby je predovšetkým posúdiť určité anomálie, ktoré svojou povahou, obsahom alebo výnimočnosťou vybočujú z bežného rámca alebo charakteru obchodov určitého druhu alebo určitého klienta.

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

10

3. Spôsob hodnotenia a riadenia rizík

3.1 Povinná osoba pri zohľadnení vlastných rizikových faktorov a iných rizikových faktorov v zmysle zákona identifikuje, posudzuje, aktualizuje a hodnotí, prípadne prehodnocuje AML riziká v závislosti od:

1. a)  druhu obchodov
2. b)  druhu obchodných vzťahov,
3. c)  typu klienta,
4. d)  účelu, pravidelnosti a dĺžky trvania obchodného vzťahu alebo príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu, typu produktu, typu a zložitosti jeho podnikateľských vzťahov, zdroj kapitálu a jeho finančných prostriedkov hodnoty a spôsobu ukončenia obchodu a rizikovosti krajiny alebo zemepisnej oblasti, ku ktorej sa obchodné vzťahy alebo obchody vzťahujú.

Povinná osoba svoju základnú starostlivosť zameriava na každé AML riziko, ktoré môže pri svojej činnosti identifikovať.

3.2

Z časového hľadiska povinná osoba vykonáva základnú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi:

1. a)  pri uzatváraní obchodného vzťahu – od prvého kontaktu s klientom,
2. b)  pri vykonávaní príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu v hodnote najmenej 15 000 eur a pri vykonaní príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu v hotovosti najmenej 10 000 eur, pričom nezáleží na tom, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené – od prvého kontaktu s klientom,
3. c)  počas existencie obchodného vzťahu
4. d)  ak je podozrenie, že klient pripravuje alebo vykonáva NOO bez ohľadu na hodnotu obchodu,
5. e)  pri pochybnostiach o pravdivosti alebo úplnosti predtým získaných údajov potrebných na vykonanie starostlivosti vo vzťahu ku klientovi podľa bodu 3.2.
6. f)  ak ide o prevádzkové hry pri obchode o hodnote najmenej 2 000 eur, pričom nezáleží na tom, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené alebo
7. g)  ak ide o výplatu zostatku zrušeného vkladu na doručiteľa. Hodnotenie, prípadne prehodnotenie AML rizika vykonávajú zamestnanci v súlade s bodom 3.1 a 3.2 na základe:

1. a)  informácií a dokladov poskytnutých od klienta,
2. b)  už získaných informácií o klientovi a z predchádzajúcich obchodných vzťahov s klientom alebo vykonaných obchodov,
3. c)  informácií z verejne dostupných zdrojov (internet, masovokomunikačné prostriedky),
4. d)  rizikových indikátorov vzťahujúcich sa ku klientovi, obchodnému vzťahu alebo k obchodu. Povinná osoba na základe postupu podľa bodu 3.1 až 3.3 rozoznáva nasledovné AML riziko:

● nízke AML riziko (riziko klienta, obchodného vzťahu alebo obchodu je nízke),
● vyššie AML riziko (riziko klienta, obchodného vzťahu alebo obchodu je zvýšené). Za (potencionálnych) klientov so zvýšeným AML rizikom sú považovaní najmä klienti, ktorí majú bydlisko alebo sídlo v krajine mimo územia Slovenskej republiky, ktorú určila Európska

komisia za vysokorizikovú.

3.3

3.4

3.5 Na základe postupu podľa bodu 3.1 až 3.4 povinná osoba riadi AML riziko:
– vykonaním identifikácie klienta a overením identifikácie klienta pri vykonávaní obchodu,

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

11

–

– – –

3.6

4.

vykonaním príslušnej starostlivosti – základná bod 4., zjednodušená bod 5., zvýšená starostlivosť bod 6., a to pri uzatváraní obchodného vzťahu a počas jeho trvania alebo pri vykonávaní obchodu mimo obchodného vzťahu,
zdržaním NOO,

ohlásením NOO,
odmietnutím uzavretia obchodného vzťahu, ukončením obchodného vzťahu alebo odmietnutím vykonania obchodu a následným ohlásením NOO o postupe podľa tohto ustanovenia.

Vedúci zamestnanci a zamestnanci povinnej osoby musia poznať svojich klientov vzhľadom na ich bežnú obchodnú, podnikateľskú alebo inú činnosť. Povinná osoba si priebežne aktualizuje rizikový profil klienta podľa jeho zaradenia do rizikových skupín. Na účel overenia rizikového faktoru klienta si povinná osoba aktualizuje údaje poskytnutých klientom v primeranom časovom intervale v závislosti od zmien, ktoré sa týkajú osoby klienta a/alebo jeho obchodných alebo iných aktivít, s ktorými sa spájajú jeho obchodné operácie.

Spôsob vykonávania základnej starostlivosti

Povinná osoba vykoná základnú starostlivosť, ak je AML riziko nízke, pri:
uzatváraní obchodného vzťahu,
pri vykonávaní príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu v hodnote najmenej 15 000 EUR a pri vykonaní príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu v hotovosti najmenej 10 000 EUR, pričom nezáleží na to, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť na seba prepojené,
ak je podozrenie, že klient pripravuje alebo vykonáva NOO bez ohľadu na hodnotu obchodu, pri pochybnostiach o pravdivosti alebo úplnosti predtým získaných identifikačných údajov o klientovi.

Rozsah základnej starostlivosti

• ▪  identifikáciuklientaaovereniejehoidentifikácie
• ▪  identifikáciu konečného užívateľa výhod a prijatie primeraných opatrení na overenie jeho identifikácie vrátane opatrení na zistenie vlastníckej štruktúry klienta, ktorý je právnickou osobou alebo združením majetku; pri identifikácii konečného užívateľa výhod sa povinná osoba nesmie spoliehať výlučne na údaje získané zregistra právnických osôb, podnikateľov a orgánov verejnej moci
• ▪  získanie informácií o účele a plánovanej povahe obchodu alebo obchodného vzťahu
• ▪  zistenie, či klient alebo konečný užívateľ výhod klienta je PePs alebo sankcionovanou osobou
• ▪  v závislosti od rizika legalizácie alebo financovania terorizmu zistenie pôvodu finančných prostriedkov alebo majetku pri obchode alebo obchodnom vzťahu
• ▪  zistenie, či klient koná vo vlastnom mene a
• ▪  vykonávanie priebežného monitorovania obchodného vzťahu vrátane preskúmavania konkrétnych obchodov vykonaných počas trvania obchodného vzťahu na účel zistenia, či vykonávané obchody sú v súlade s poznatkami povinnej osoby o klientovi, o jeho obchodnom profile a prehľade možných rizík spojených s klientom, a zabezpečenie aktualizácie dokumentov, údajov alebo informácií, ktoré má povinná osoba k dispozícii o klientovi. MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

4.2

a) b)

c) d)

12

3. 4.3  Povinná osoba vykoná identifikáciu klienta a overenie jeho identifikácie aj pri vykonaní obchodu s hodnotou najmenej 1 000 EUR, ak nejde o situácie podľa bodu 4.2. Informácie a doklady poskytuje klient povinnej osobe na účel identifikácie a jej overenia. Povinná osoba overuje platnosť a úplnosť identifikačných údajov a informácií podľa bodu 4.2 v závislosti od rizika legalizácie alebo financovanie terorizmu aj počas trvania obchodného vzťahu a zaznamenáva ich zmeny.
4. 4.4  Rozsah základnej starostlivosti voči klientovi určuje povinná osoba primerane s ohľadom na riziko legalizácie a príjmu z trestnej činnosti. Povinná osoba je povinná vyhodnotiť a zohľadniť rizikové faktory. Pri kontrole je povinná osoba povinná preukázať, že rozsah starostlivosti, ktorú vykonala vo vzťahu ku klientovi je primeraný v závislosti od rizika legalizácie alebo príjmu z trestnej činnosti.
5. 4.5  Povinná osoba zisťuje pri vykonávaní základnej starostlivosti, či klient koná vo vlastnom mene. Ak povinná osoba zistí, že klient vo vlastnom mene nekoná, vyzve ho, aby preukázal formou záväzného písomného vyhlásenia meno, priezvisko, rodné číslo alebo dátum narodenia fyzickej osoby alebo obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo právnickej osoby, v ktorej menej obchod vykonáva. Rovnako postupuje povinná osoba, ak vzniknú pochybnosti, či klient koná vo vlastnom mene.
6. 4.6  Právnická osoba, ktorá nie je subjektom verejnej správy a účelové združenie majetku bez právnej subjektivity je povinné identifikovať svojho konečného užívateľa výhod a v listinnej podobe alebo v elektronickej podobe viesť a priebežne aktualizovať identifikačné údaje o konečnom užívateľovi výhod, ktoré zakladajú postavenie konečného užívateľa výhod podľa bodu 1.21.1 až 1.21.3 a údaje, ktorými sa preukazuje postavenie konečného užívateľa výhod, ak tieto údaje nie sú súčasťou verifikačného dokumentu v registri partnerov verejného sektora.
7. 4.7  Údaje o konečnom užívateľovi výhod uchováva právnická osoba po dobu, počas ktorej má fyzická osoba postavenie konečného užívateľa výhod a ďalších päť rokov po zániku tohto pôsobenia.
8. 4.8  Ak register právnických osôb neobsahuje údaje o konečnom užívateľovi výhod podľa bodu 4.6, na žiadosť povinnej osoby, finančnej spravodajskej jednotky, Národnej banky Slovenska, súdu, orgánu činného v trestnom konaní alebo orgánu štátnej správy v oblasti daní, poplatkov a colníctva, sú právnická osoba, ktorá nie je subjektom verejnej správy, a účelové združenie majetku bez právnej subjektivity povinné v určenej lehote oznámiť požadované údaje. Pri pochybnostiach o pravdivosti alebo úplnosti údajov zapísaných v registri právnických osôb alebo údajov poskytnutých postupom podľa prvej vety, na žiadosť povinnej osoby, finančnej spravodajskej jednotky, Národnej banky Slovenska, súdu, orgánu činného v trestnom konaní alebo orgánu štátnej správy v oblasti daní, poplatkov a colníctva, sú právnická osoba, ktorá nie je subjektom verejnej správy, a účelové združenie majetku bez právnej subjektivity povinné v lehote určenej v žiadosti odstrániť uvádzané pochybnosti. Ak právnická osoba, ktorá nie je subjektom verejnej správy, a účelové združenie majetku bez právnej subjektivity neodstránia pochybnosti o pravdivosti alebo úplnosti údajov zapísaných v registri právnických osôb alebo údajov poskytnutých podľa prvej vety, oznámi povinná osoba, finančná spravodajská jednotka, Národná banka Slovenska, súd, orgán činný v trestnom konaní alebo orgán štátnej správy v oblasti daní, poplatkov a colníctva zistené nezrovnalosti orgánu verejnej moci, ktorý vedie evidenciu, z ktorej sa poskytujú údaje do registra právnických osôb.
9. 4.9  V prípade, ak klient odmieta povinnej osobe poskytnúť informácie a podklady na vykonanie základnej starostlivosti odvolávajúc sa na obchodné tajomstvo, je povinný ich povinnej osobe poskytnúť. Zároveň povinná osoba poučí klienta a o jej povinnosti zachovávať mlčanlivosť vo vzťahu ku klientovi a im obchodom. Získané informácie nebudú verejne prístupné, budú chránené pred neoprávneným prístupom k nim, vyzradením, pozmenením, poškodením, stratou alebo odcudzením. Ak klient informácie neposkytne, je povinná osoba oprávnená odmietnuť uzavrieť obchodný vzťah, ukončiť obchodný vzťah alebo odmietnuť vykonať obchod. MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

13

5. 5.1

Spôsob vykonávania zjednodušenej starostlivosti

Spoločnosť nemusí vykonávať základnú starostlivosť a vykonáva len zjednodušenú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi s nízkym rizikom legalizácie alebo financovania terorizmu, ak:
ak klientom je banka alebo finančná inštitúcia podľa § 5 ods. 1 písm. b) prvého až desiateho bodu, ktorá pôsobí na území členského štátu,

je klient banka alebo finančná inštitúcia, ktorá pôsobí na území tretieho štátu, ktorý jej ukladá povinnosti v oblasti predchádzania a odhaľovania legalizácie a financovania terorizmu rovnocenné povinnostiam ustanoveným zákonom a s ohľadom na plnenie týchto povinností je nad ňou vykonávaný dohľad,

klient je právnická osoba, ktorej cenné papiere sú obchodovateľné na regulovanom trhu členského štátu, alebo spoločnosť, ktorá pôsobí na území tretieho štátu, ktorý jej ukladá povinnosti predchádzania aodhaľovania legalizácie afinancovania terorizmu rovnocenné povinnostiam podľa zákona a podlieha požiadavkám na uverejňovanie informácií podľa osobitných predpisov,

v rozsahu identifikácie a overenia identifikácie konečného užívateľa výhod, ak spoločný účet spravuje notár alebo advokát, ktorý pôsobí v členskom štáte alebo v treťom štáte , ktorý ukladá povinnosti v oblasti predchádzania a odhaľovania legalizácie a financovania terorizmu rovnocenné s povinnosťami ustanovenými zákonom, a ak údaje o identifikácií konečného užívateľa výhod sú dostupné na vyžiadanie povinnej osobe, ktorá tento účet vedie,

klient je subjekt verejnej správy,
klient je orgán verejnej moci, a ak mu boli zverené verejné funkcie podľa Zmluvy o Európskej únii a podľa Zmluvy o fungovaní Európskej únie, jeho identifikačné údaje sú verejne dostupné, transparentné a nie sú pochybnosti o ich správnosti, jeho činnosť je transparentná, jeho účtovníctvo poskytuje verný a pravdivý obraz o predmete účtovníctva a o jeho finančnej situácii a zodpovedá sa orgánu Európskej únie, alebo orgánu členského štátu, alebo existujú iné vhodné postupy, ktoré zabezpečia kontrolu jeho činnosti.

Povinná osoba môže vykonávať len zjednodušenú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi aj pri zmluve o životnom poistení, ak výška poistného za kalendárny rok nie je vyššia ako 1 000 eur alebo jednorazové poistné nie je vyššie ako 2 500 eur,

5.2

a) b)

c)

d)

e) f)

a.

2. zmluve o starobnom dôchodkovom sporení s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou zapísanou do registra zmlúv o starobnom dôchodkovom sporení,
3. účastníckejzmluveazamestnávateľskejzmluvesdoplnkovoudôchodkovouspoločnosťou,
4. druhoch obchodu, ktoré predstavujú nízke riziko legalizácie alebo financovania terorizmu na základe posúdenia rizík nasledujúce podmienky:

1. zmluva o poskytnutí druhu obchodu má písomnú formu,
2. platby v rámci druhu obchodu sa uskutočňujú výhradne prostredníctvom účtu vedeného na meno klienta v banke členského štátu alebo tretieho štátu, ktorý vykonáva opatrenia v oblasti predchádzania a odhaľovania legalizácie a financovania terorizmu rovnocenné s opatreniami ustanovenými týmto zákonom,
3. druh obchodu, ani platby v rámci druhu obchodu nie sú anonymné a ich povaha umožňuje zistenie neobvyklej obchodnej operácie,
4. druh obchodu má určenú maximálnu hranicu hodnoty 15 000 eur,
5. výnos z obchodu nemožno realizovať v prospech tretej strany okrem prípadov smrti, invalidity, dožitia sa vopred určeného veku alebo inej podobnej udalosti,
6. ak ide o druhy obchodu, ktoré umožňujú investovanie do finančných aktív alebo pohľadávok vrátane poistenia alebo iného druhu podmienených pohľadávok, je možné výnosy realizovať len v dlhodobej časovej lehote, druh obchodu nemôže byť použitý ako zábezpeka, druh obchodu MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

14

e)

f)

5.3

5.4

6. 6.1

6.2

1. 2.

3. 4.

1.

neumožňuje zrýchlené platby a nie je možné odstúpenie ani predčasné ukončenie zmluvného vzťahu,
dlhodobom investičnom sporení podľa osobitného predpisu, ak k výplate finančných prostriedkov z tohto sporenia nedôjde v lehote kratšej ako 15 rokov odo dňa uzatvorenia zmluvy o sporení a sú splnené podmienky podľa písmena d) druhého bodu alebo platby sú vykonávané zamestnávateľom,

poskytovaní platobnej službyklientovi, v súvislosti s ktorou sa použije platobný prostriedokvydaný inou povinnou osobou, ktorá už vykonala identifikáciu a overenie identifikácie tohto klienta v súlade s týmto zákonom.

Pri zjednodušenej starostlivosti povinná osoba vždy identifikuje klienta a overuje:

• ●  či podľa informácií o klientovi alebo o obchode, ktoré má povinná osoba k dispozícii, nie je podozrenie, že klient pripravuje alebo vykonáva NOO, a
• ●  či ide o zjednodušenú starostlivosť, t. j. či sú naplnené podmienky na vykonanie zjednodušenej starostlivosti.
• ●  ak je podozrenie, že klient pripravuje alebo vykonáva NOO, alebo sú pochybnosti, či ide o zjednodušenú starostlivosť, povinná osoba vykoná základnú starostlivosť podľa bodu 4. Pri zjednodušenej starostlivosti povinná osoba určí rozsah informácií a písomných dokladov potrebných na uzatvorenie obchodného vzťahu alebo vykonanie obchodu samostatne. Ďalšie povinnosti plní povinná osoba podľa tohto programu bez obmedzení. Spôsob vykonávania zvýšenej starostlivosti Povinná osoba vykonáva zvýšenú starostlivosť, ak podľa informácií, ktoré má k dispozícii, predstavuje niektorý z klientov, niektorý z druhov obchodu alebo niektorý konkrétny obchod vyššie AML riziko. Zvýšenú starostlivosť povinná osoba vykoná vždy pri cezhraničnom korešpondenčnom vzťahu banky a finančnej inštitúcie s partnerskou inštitúciou z tretieho štátu, pri obchode alebo obchodnom vzťahu s politicky exponovanou osobou alebo s osobou usadenou v krajine, ktorú Európska komisia určila za vysokorizikovú. Pri zvýšenej starostlivosti povinná osoba vykonáva okrem základnej starostlivosti aj ďalšie opatrenia na eliminovanie zvýšeného AML rizika na prijateľnú úroveň. Minimálny rozsah zvýšenej starostlivosti a) v prípadoch, ak z posúdenia rizík vyplynie, že je potrebné vykonať zvýšenú starostlivosť a klient nie je fyzicky prítomný na účely identifikácie a overenia identifikácie
  vykonanie identifikácie klienta prostredníctvom ďalších dokumentov, údajov alebo informácií a vykonanie ďalších opatrení na overenie alebo potvrdenie predložených dokumentov, vyžiadanie písomného potvrdenia od inej banky, zahraničnej banky, ktorá pôsobí na území členského štátu, alebo finančnej inštitúcie, ktorá pôsobí na území členského štátu, že je jej klientom, zabezpečenie vykonania prvej platby prostredníctvom účtu vedeného na meno klienta v banke alebo v zahraničnej banke pôsobiacej na území členského štátu, ak klient predložil doklad preukazujúci existenciu takéhoto účtu, alebo
  overenie identifikácie klienta v rozsahu, v akom to umožňuje poskytovanie platobnej iniciačnej služby alebo služby informovania o platobnom účte inou povinnou osobou, ak bola touto povinnou osobou vykonaná aspoň základná starostlivosť, b) pri cezhraničnom korešpondenčnom vzťahu banky a finančnej inštitúcie s partnerskou inštitúciou z tretieho štátu
  zhromaždenie informácií o partnerskej inštitúcii na účel zistenia charakteru jej podnikania a zistenia jej povesti a účinnosti dohľadu z verejne dostupných informácií, MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

15

6.3

7. 7.1

2. 3.

4. 5.

1. 2.

3. 4.

1. 2.

3.

4. 5.

6.

vyhodnotenie kontrolných mechanizmov partnerskej inštitúcie v oblasti predchádzania a odhaľovania legalizácie a financovania terorizmu,
získanie súhlasu štatutárneho orgánu alebo určenej osoby pred uzatvorením nového korešpondenčného vzťahu,

zistenie oprávnení partnerskej inštitúcie na výkon jej činností,
pri platbách prostredníctvom účtu zistenie, či partnerská inštitúcia overila identifikáciu klienta a vykonala základnú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi, ktorý má priamy prístup k účtu partnerskej inštitúcie, a či partnerská inštitúcia je schopná poskytnúť na základe žiadosti príslušné údaje v rozsahu základnej starostlivosti vo vzťahu ku klientovi,
c) pri obchode alebo obchodnom vzťahu s politicky exponovanou osobou
získanie súhlasu štatutárneho orgánu alebo určenej osoby pred uzatvorením obchodného vzťahu alebo k pokračovaniu obchodného vzťahu,
zistenie pôvodu majetku a pôvodu finančných prostriedkov použitých pri obchodnom vzťahu alebo pri obchode,
priebežné a podrobné monitorovanie obchodného vzťahu,
informovanie štatutárneho orgánu alebo určenej osoby pred vyplatením výnosu z poistnej zmluvy,
d) pri obchode alebo obchodnom vzťahu s osobou usadenou v krajine, ktorú Európska komisia určila za vysokorizikovú
zistenie dodatočných informácií o klientovi a o konečnom užívateľovi výhod,
zistenie dodatočných informácií o účele a plánovanej povahe obchodného vzťahu alebo obchodu,
zistenie pôvodu majetku a pôvodu finančných prostriedkov použitých pri obchodnom vzťahu alebo pri obchode,
získanie dodatočných informácií z dôveryhodných zdrojov,
získanie súhlasu štatutárneho orgánu, určenej osoby alebo nimi poverených osôb pred uzatvorením obchodného vzťahu alebo k pokračovaniu obchodného vzťahu,
priebežné a podrobné monitorovanie obchodného vzťahu.
Povinná osoba je povinná uplatňovať povinnosti vzťahujúce sa k PePs najmenej po dobu 12 mesiacov od skončenia výkonu významnej verejnej funkcie; najneskôr dovtedy, kým povinná osoba na základ hodnotenia rizík u tohto klienta nevylúči riziko špecifické pre PePs.

Výnimky zo starostlivosti vo vzťahu ku klientovi a plnenie tretími osobami

Povinná osoba nie je povinná vykonávať základnú, zjednodušenú a zvýšenú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi pri:

1. elektronických peniazoch uchovávaných na platobnom prostriedku, na ktorý nie je možné opakovane ukladať elektronické peniaze a najvyššia uložená čiastka nepresiahne 150 eur,
2. elektronických peniazoch uchovávaných na platobnom prostriedku, na ktorý je možné opakovane ukladať elektronické peniaze a najvyššia uložená čiastka ani celkový mesačný limit pre odchádzajúce platby elektronickými peniazmi, ktoré sa môžu použiť iba na území Slovenskej republiky nepresiahne 150 eur, alebo
3. platobných službách poskytovaných prostredníctvom verejnej elektronickej komunikačnej siete bez využitia elektronických peňazí, pokiaľ hodnota jednotlivej transakcie nepresiahne 30 eur a súčasne celkový mesačný limit platieb realizovaných z jedného telefónneho čísla nepresiahne 150 eur.

Platobné prostriedky predchádzajúceho podľa je možné využiť výhradne na nákup tovaru alebo služieb a nemožno ich financovať anonymnými elektronickými peniazmi. Odsek 1 sa nepoužije

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

7.2

16

v prípade spätnej výmeny hotovosti alebo hotovostného výberu peňažnej hodnoty vo výške viac

ako 100 EUR.
7.3 Povinná osoba povinne vykonáva monitorovanie obchodov alebo obchodných vzťahov tak, aby

bolo možné zistiť NOO.

5. 7.5  Povinná osoba môže prevziať podklady a údaje podľa bodu 4.2 potrebné na vykonanie starostlivosti vo vzťahu ku klientovi od banky alebo od finančnej inštitúcie, ktorá pôsobí na území štátu, ktorý jej ukladá povinnosť vykonávať opatrenia rovnocenné vykonaniu všetkých druhov starostlivosti vo vzťahu ku klientovi a uchovávaniu údajov v súlade s požiadavkami práva Európskej únie a podlieha dohľadu na úrovni zodpovedajúcej právu Európskej únie. Banka poskytne údaje podľa bodu 4.2, ak starostlivosť voči klientovi vykonala, vrátane kópií príslušnej dokumentácie.
6. 7.6  Postup podľa bodu 7.5 nezbavuje povinnú osobu od zodpovednosti za vykonanie starostlivosti vo vzťahu ku klientovi. Povinná osoba neprevezme údaje od banky alebo finančnej inštitúcie, ktorá pôsobí v krajine, ktorú Európska komisia určila za vysokorizikovú. Obchodné vzťahy povinných osôb s osobami, ktoré pre povinnú osobu konajú na základe iného zmluvného vzťahu ako zamestnanec, sa nepovažujú za plnenie tretími stranami.

8. Postup pri posudzovaní, či je pripravovaný alebo vykonávaný obchod neobvyklý

1. 8.1  Činnosť povinnej osoby nie je primárne zameraná na posudzovanie, či pripravovaný obchod je alebo nie je neobvyklý, avšak zamestnanci pri každom pripravovanom alebo vykonávanom obchode posudzujú tento obchod z hľadiska jeho obvyklosti alebo neobvyklosti. Pri tomto postupe zamestnanci:
   • –  hodnotia a riadia AML riziko,
   • –  uplatňujú princíp poznaj svojho klienta. Základom je správne uplatnenie príslušnej starostlivosti podľa bodu 4. až 6.,
   • –  porovnávajú každý pripravovaný alebo vykonávaný obchod s prehľadom foriem NOO podľa bodu 2.
   • –  posudzujú riziko a vykonávajú príslušnú starostlivosť pred vykonaním obchodu alebo výnimočne v procese jeho prípravy.
2. 8.2  Povinná osoba venuje osobitnú pozornosť:

a) všetkým zložitým, nezvyčajne veľkým obchodom a všetkým obchodom s nezvyčajnou povahou, ktoré nemajú zrejmý ekonomický účel alebo zrejmý zákonný účel, pričom povinná osoba je povinná v čo najväčšej možnej miere preskúmať účel týchto obchodov, pričom je povinná urobiť si písomný záznam o obchodoch, a ktorý je povinná mať pri kontrole. Písomný záznam obsahuje informácie odôvodňujúce výsledok posudzovania obchodu.

b) každému AML riziku, ktoré môže vzniknúť z druhu obchodu, konkrétneho obchodu alebo nových technologických postupov pri vykonávaní obchodov, ktoré môžu podporovať anonymitu, a prijíma náležité opatrenia, ak je to potrebné na zabránenie ich použitia na účely legalizácie a financovania terorizmu.

3. 8.3  Povinná osoba je povinná o obchodoch podľa odseku 8.2 písm. a) urobiť písomný záznam, ktorý je povinná mať k dispozícii pri kontrole; písomný záznam musí obsahovať informácie odôvodňujúce výsledok posudzovania obchodu. Povinná osoba je povinná zvýšiť stupeň a povahu monitorovania obchodného vzťahu na účel zistenia, či pri obchode podľa odseku 8.2 je podozrenie, že klient pripravuje alebo vykonáva neobvyklú obchodnú operáciu.
4. 8.4  Ak povinná osoba alebo jej zamestnanec na základe postupu podľa bodu 8.1 a 8.2 posúdi pripravovaný alebo vykonávaný obchod ako neobvyklý a pokus o vykonanie NOO, neodkladne MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

17

zašle písomné interné hlásenie o NOO určenej osobe (bod 12). Súvisiace písomné doklady zašle zamestnanec určenej osobe spolu s NOO alebo neodkladne po ich získaní tak, aby mohla byť prípadne NOO ohlásená FSJ bez zbytočného odkladu.

5. 8.5  Zamestnanec povinnej osoby, ktorý zaslal interné hlásenie oNOO, pripravovaný alebo vykonávaný obchod zdrží podľa bodu 9, pokiaľ mu určená osoba nedá pokyn na jeho vykonanie.
6. 8.6  Určená osoba, ktorá prijala interné hlásenie o NOO, toto hlásenie neodkladne posúdi v súlade s bodom 8.1, 8.2, a aj na základe ďalších informácií, ktoré má k dispozícii a rozhodne o jeho neodkladnom ohlásení FSJ, t. j. neodkladne spracuje hlásenie o NOO a toto neodkladne ohlási FSJ (v súlade s bodom 10) a zároveň rozhodne o zdržaní NOO podľa bodu 9 alebo vyhodnotí interné hlásenie o NOO ako nie neobvyklé a urobí o tom písomný záznam na internom hlásení o NOO. Toto hlásenie následne uchováva.
7. 8.7  Určená osoba na základe postupu podľa bodu 8.1 a 8.2 a na základe ďalších informácií, ktoré má k dispozícii, tiež samostatne posudzuje, či je pripravovaný alebo vykonávaný obchod neobvyklý. Ak určený zamestnanec samostatne posúdi, že predmetný obchod je NOO, neodkladne spracuje hlásenie o NOO a neodkladne ho ohlási FSJ (v súlade s bodom 10) a zároveň rozhodne o zdržaní NOO podľa bodu 10.
8. 8.8  Určená osoba ďalej:

• –  informuje zamestnanca, ktorý zaslal interné ohlásenie o NOO o tom, že môže obchodnú operáciu vykonať,
• –  prikáže zamestnancovi, ktorý zaslal interné hlásenie o NOO, aby zdržal NOO v súlade s bodom 9 až do odvolania,
• –  vyžiada od zamestnanca, ktorý zaslal interné ohlásenie oNOO, prípadne od iných zamestnancov, ďalšie potrebné informácie a písomné doklady,
• –  prikáže zamestnancovi, ktorý zaslal interné ohlásenie o NOO, aby predmetný obchodný vzťah odmietol uzavrieť, ukončil obchodný vzťah alebo odmietol vykonať požadovaný obchod,
• –  ak je to účelné, poskytne zamestnancovi, ktorý zaslal interné ohlásenie o NOO, spätnú väzbu o hodnotení interného hlásenia o NOO, prípadne o jeho neodkladnom ohlásení FSJ.

8.9 Povinná osoba odmietne uzatvoriť obchodný vzťah, ukončí obchodný vzťah alebo odmietne vykonanie obchodu, ak:

• –  nie je možné vykonať základnú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi z dôvodov na strane klienta alebo
• –  klient odmietne preukázať, v mene koho koná

8.10 O dôvodoch podľa bodu 8.2.7 neodkladne informujú zamestnanci, ktorí pripravujú alebo vykonávajú predmetné obchody určenú osobu (bod 12). Určená osoba neodkladne rozhodne o odmietnutí uzatvorenia obchodného vzťahu, ukončení obchodného vzťahu alebo o odmietnutí vykonať obchod a neodkladne to ohlási FSJ rovnakou formou ako NOO podľa bodu 10.

8.5 Pri posudzovaní obchodov zamestnanec postupuje tak, aby:

• –  klient nemal dôvod domnievať sa, že obchod, ktorý pripravuje alebo vykonáva, je zamestnancom posudzovaný ako NOO,
• –  poskytol klientovi dostatočný priestor na vysvetlenie hodnovernosti/transparentnosti pripravovaného alebo vykonávaného obchodu (vrátane predloženia príslušných dokladov),
• –  v prípade, že klient zisťuje dôvody, na základe ktorých sú od neho požadované informácie a písomné doklady, odpovedal klientovi, že komplexný prehľad o obchode je podmienkou jeho

správneho vykonania,

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

18

–

9
9.1

– –

9.2

– –

10

10.1

– – –

10.2

– – –

–

10.3

– – –

– –

sa pred žiadnym klientom nevyjadroval k podozreniu na legalizáciu príjmov z trestnej činnosti, k podozreniu na financovanie terorizmu, ako ani možnému posudzovaniu a ohlasovaniu NOO.

Postup pri zdržaní NOO

Povinná osoba je povinná zdržať NOO do jej ohlásenia FSJ, ak:
hrozí nebezpečie, že jej vykonaním môže byť zmarené alebo podstatne sťažené zaistenie príjmu z trestnej činnosti alebo prostriedkov určených na financovanie terorizmu alebo
ak o to FSJ písomne požiadala, a to do prijatia oznámenia od FSJ, aby povinná osoba NOO vykonala, najviac však 120 hodín; po uplynutí tejto lehoty je povinná osoba ďalej povinná zdržať NOO na základe oznámenia FSJ, že vec odovzdala orgánom činným v trestnom konaní, najviac však na ďalších 72 hodín. Do doby zdržania NOO sa nepočíta sobota a deň pracovného pokoja. O zdržaní NOO informuje povinná osoba prostredníctvom určenej osoby ihneď FSJ. Povinná osoba nezdrží NOO, ak:
ju nemožno z prevádzkových alebo technických príčin zdržať; o tejto skutočnosti informuje povinná osoba FSJ, alebo
by zdržanie mohlo podľa predchádzajúceho upozornenia FSJ zmariť spracovanie NOO.

Postup od zistenia NOO po jej neodkladné ohlásenie FSJ, vrátane postupu a zodpovednosti zamestnancov, ktorí NOO posudzujú

Povinná osoba prostredníctvom určenej osoby v súlade s bodom 8 a 9 neodkladne ohlási FSJ: NOO,
pokus o jej vykonanie,
odmietnutie uzavretia obchodného vzťahu, ukončenie obchodného vzťahu alebo odmietnutie vykonania obchodu.

Povinná osoba prostredníctvom určenej osoby neodkladne ohlási FSJ spôsobom zaručujúcim, že informácie v nej obsiahnuté zostanú utajené pred nepovolanou osobou NOO, a to:
osobne: Račianska 45, 832 23 Bratislava,
písomne,

elektronickou formou, t.j. zaslaním hlásenia o NOO na adresu sjfpnoo@minv.sk vyžiadaním potvrdenia o prijatí hlásenia,
telefonicky, ak vec neznesie odklad, takéto hlásenie je potrebné do troch dní od prijatia telefonického hlásenia FSJ urobiť aj osobne, písomne alebo elektronickou formou.

Hlásenie o NOO musí obsahovať:
obchodné meno, sídlo a identifikačné číslo povinnej osoby,
údaje získané identifikáciou osôb, ktorých sa NOO týka,
údaje o NOO, najmä dôvod neobvyklosti, informácie o podstatných okolnostiach obchodu, časový priebeh udalostí, čísla účtov, údaje o tom, kedy boli založené, kto je ich majiteľom a kto má k nim dispozičné právo, fotokópie dokladov, na ktorých základe boli účty založené, identifikácie osôb oprávnených s účtami nakladať, fotokópie uzavretých zmlúv a ďalších súvisiacich dokumentov a informácií, ako aj ďalšie informácie, ktoré môžu súvisieť s NOO a sú významné na jej ďalšie posúdenie,
údaje o tretích osobách, ktoré majú informácie o NOO,
meno a priezvisko určenej osoby, ktorá je zodpovedná za ochranu pred legalizáciou a financovaním terorizmu a telefonický kontakt na túto osobu.

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

19

4. 10.4  Hlásenie o NOO nesmie obsahovať údaje o zamestnancovi, ktorý zistil NOO.
5. 10.5  Na základe písomnej žiadosti FSJ je povinná osoba povinná oznámiť FSJ doplňujúce informácie k hláseniu o NOO a poskytnúť s tým súvisiace doklady o neobvyklej NOO.
6. 10.6  Ohlásením NOO nie je dotknutá povinnosť povinnej osoby oznámiť skutočnosti nasvedčujúce spáchaniu trestného činu.
7. 10.7  Kontaktné údaje na nahlasovanie NOO: Ministerstvo vnútra SR Prezídium Policajného zboru Národná kriminálna agentúra Finančná spravodajská jednotka Pribinova 2 812 72 Bratislava
   Fax: 09610/514 19
   E-mail: sjfpnoo@minv.sk Internetová stránka: www.minv.sk
8. 10.8  Každý zamestnanec, resp. spolupracujúca osoba vrátane určenej osoby je povinný postupovať podľa programu a je zodpovedný za plnenie povinností, ktoré mu z programu vyplývajú.

11 Postup pri uchovávaní údajov

1. 11.1  Na účely vykonávania starostlivosti vo vzťahu ku klientovi bod 4. až 6. a na účely zisťovanie NOO podľa bodu 9 je povinná osoba oprávnená aj bez súhlasu a informovania klienta zisťovať, získavať, zaznamenávať, uchovávať, využívať a inak spracúvať osobné údaje a iné údaje. Povinná osoba je oprávnená získavať tieto osobné údaje kopírovaním, skenovaním alebo iným zaznamenávaním úradných dokladov na nosič informácií a spracúvať rodné čísla a ďalšie doklady bez súhlasu klienta (v zmysle ust. § 19 ods. 1 Zákona).
2. 11.2  Povinná osoba je povinná uchovávať údaje a písomné doklady získané podľa bodu 4. až 6. počas piatich rokov od skončenia zmluvného vzťahu získané počas výkonu starostlivosti a zisťovaní NOO. Počas piatich rokov od vykonania obchodu je povinná osoba povinná uchovávať všetky údaje a písomné doklady o ňom.
3. 11.3  Povinná osoba je povinná uchovávať údaje a písomné doklady podľa bodu 11.2 aj dlhšie ako päť rokov, ak o to písomne požiada FSJ; FSJ v žiadosti uvedie lehotu, ktorá nesmie presiahnuť ďalších päť rokov, a rozsah uchovávania údajov a písomných dokladov.
4. 11.4  Povinnosti podľa bodov 11.2 a 11.3 má povinná osoba aj v prípade, ak ukončí činnosť povinnej osoby, a to až do uplynutia doby uvedenej v bodoch 11.2 a 11.3.
5. 11.5  Povinná osoba uchováva údaje a písomné doklady tak, aby v nich bolo možné jednoducho a bez zbytočného odkladu nájsť informácie o určitom klientovi a o ním vykonanom obchode, a aby bolo možné tieto následne predložiť na žiadosť FSJ. Kópie dokladov musia byť vyhotovované tak, aby príslušné údaje boli čitateľné a bola zaistená možnosť ich uchovania podľa bodov 11.2 a 11.3; vyobrazenie identifikovanej osoby v doklade totožnosti musí byť v takej kvalite, aby umožňovala overenie zhody podoby identifikovanej osoby. MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

20

11.6

11.7

11.8

12

12.1

12.2

– –

–

– – – – –

– –

Určená osoba uchováva pre účely kontroly v originálnom vyhotovení všetky programy, ktoré mala povinná osoba vypracované a účinné odkedy sa stala povinnou osobou. Určená osoba vedie a uchováva evidenciu vykonaných odborných príprav zamestnancov, ktorí môžu pri výkone svojej činnosti prísť do styku s NOO.

Údaje (údaje o identifikácií zmluvných strán, zmluvy medzi zmluvnými stranami, zápisy z rokovaní s klientom pred a po uzavretí obchodného vzťahu, účtovné uzávierky a audity povinných osôb, akékoľvek iné dokumenty faktúry a podobne, záznamy o NOO) povinná osoba uschováva v papierovej alebo v elektronickej podobe. Uschovávajú sa všetky údaje, ktoré boli poskytnuté a získané v priebehu obchodu alebo obchodného vzťahu a dokumenty súvisiace s vykonávaním kontroly a jej výsledkami. Údaje sa uschovávajú v Duchnovičovo námestie 1, Prešov (konkrétne miesto), spôsobom a dĺžka trvania (minimálne 5 rokov) zohľadňujúc skončenie zmluvného vzťahu s klientom, vykonania obchodu s klientom a písomnej žiadosti FSJ a určenej zákonnej lehoty.

Uchovávané údaje majú umožniť riadnu identifikáciu a verifikáciu klienta, zrekonštruovať priebeh každej obchodnej operácie realizovanej s klientom alebo klientom, identifikovanie všetkých interných oznámení NOO, ich hlásenia a ohlásenia FSJ. Údaje majú za účel splniť vprimeranom čase zákonné požiadavky FSJ, dohliadajúcich orgánov aorgánov činných v trestnom konaní, ktoré sa týkali klienta a obchodnej operácie. Údaje majú umožniť získanie akejkoľvek dôležitej informácie potvrdzujúcej okolnosti zaradenia klienta do tej-ktorej rizikovej skupiny.

Určenie osoby, ktorá je zodpovedná za ochranu pred legalizáciou a financovaním terorizmu a zabezpečuje ohlasovanie NOO a priebežný styk s FSJ

Za celkovú ochranu povinnej osoby pred jej zneužitím na legalizáciu príjmov z trestnej činnosti a financovanie terorizmu, ohlasovanie NOO a priebežný styk s FSJ je zodpovednou osobou Mgr. Marcela ŠInglárová, zamestnanec spoločnosti (v texte aj ako „určená osoba“).

Určená osoba musí mať prístup ku všetkým údajom a písomným dokumentom povinnej osoby.

Určená osoba je zodpovedná za:
vypracovanie a aktualizáciu programu,
praktické dodržiavanie programu povinnej osoby jej zamestnancami, resp. spolupracujúcimi osobami.
posudzovanie interných hlásení o NOO, za samostatné posudzovanie pripravovaných a vykonávaných obchodov a za konečné rozhodnutie, o ohlásení NOO FSJ,
postup pri zdržiavaní NOO,
za neodkladné ohlasovanie NOO FSJ,
priebežný styk s FSJ,
vybavovanie dožiadaní FSJ,
vybavenie dožiadaní FSJ o poskytnutie údajov o obchodoch, predkladanie súvisiacich dokladov a poskytovanie informácií o osobách, ktoré sa akýmkoľvek spôsobom zúčastnili na obchode, uchovávanie údajov a písomných dokladov,
odbornú pomoc zamestnancom pri plnení ich povinností podľa tohto programu,

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

21

–

– –

13

13.1 13.2

–

–

13.3 13.4

13.5

13.6 14

14.1

– –

14.2 14.3

navrhovanie opatrení zameraných na ochranu povinnej osoby pred jej zneužitím na legalizáciu a financovanie terorizmu, vrátane posudzovania nových druhov obchodu a použiteľnosti nových technologických postupov pri vykonávaní obchodov,
zabezpečenie vykonania odbornej prípravy zamestnancov,

celkovú ochranu spoločnosti pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti.

Spôsob zabezpečenia ochrany zamestnanca, ktorý zisťuje NOO

Hlásenie o NOO nesmie obsahovať údaje o zamestnancovi, ktorý sa podieľal na zistení NOO. Povinná osoba – a všetci zamestnanci vrátane určenej osoby, aj osoba, ktorá pre povinnú osobu koná na základe iného zmluvného vzťahu, sú povinní zachovávať mlčanlivosť o: ohlásení NOO a o opatreniach vykonávaných FSJ vo vzťahu k tretím osobám, vrátane osôb, ktorých sa tieto informácie týkajú; povinnosť mlčanlivosti sa vzťahuje aj na plnenie ďalších povinností pri poskytovaní doplňujúcich údajov o hlásení NOO FSJ;

plnení povinností povinnej osoby podľa bodu 10.5 a o dožiadaniach FSJ o poskytnutie údajov o obchodoch, predkladanie súvisiacich dokladov a poskytovanie informácií o osobách, ktoré sa akýmkoľvek spôsobom zúčastnili na predmetných obchodoch.
Povinnosť mlčanlivosti trvá aj po skončení pracovnoprávneho, obdobného pracovného vzťahu alebo iného zmluvného vzťahu osôb v bode 13.2.

Povinnosti zachovávať mlčanlivosť sa povinná osoba nemôže dovolávať voči Národnej banke Slovenska a orgánu dozoru pri výkone dohľadu a kontroly podľa zákona a voči príslušnému súdu v rozsahu potrebnom na plnenie jeho úloh pri identifikácii konečného užívateľa výhod a pri vedení registra partnerov verejného sektora.

Spoločnosť MS FinEko s.r.o. ako povinná osoba nesmie finančne, ani inak postihovať zamestnancov za plnenie povinností podľa programu, najmä pri posudzovaní a ohlasovaní NOO, odmietnutí uzatvorenia obchodného vzťahu, ukončení obchodného vzťahu alebo odmietnutí vykonania obchodu, to neplatí, ak sa preukáže, že zamestnanec nepostupoval dobromyseľne.

Plnenie povinností podľa zákona nie je obmedzené zákonom ustanovenou povinnosťou zachovávať mlčanlivosť podľa osobitných predpisov.

Obsah a harmonogram odbornej prípravy zamestnancov, ktorí môžu pri svojej práci prísť do styku s NOO

Odborná príprava zamestnancov, ktorí môžu pri svojej práci prísť do styku s NOO, sa vykonáva: najmenej raz za kalendárny rok,
vždy pred zaradením zamestnanca na prácu, pri ktorej bude plniť úlohy podľa programu a zákona.

Povinná osoba je povinná zabezpečiť, aby mal kprogramu nepretržitý prístup každý zamestnanec, resp. spolupracujúca osoba, ktorý môže pri svojej práci prísť od styku s NOO. Pre tento účel postačí prístup k programu, ktorý je v elektronickej forme.
Obsah odbornej prípravy:

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

12.3 Určenou osobou je:

Meno a priezvisko:Mgr. Marcela Šinglárová

Pracovné zaradenie v spoločnosti: konataeľ

Kontakt: telefón: 0918 865 255

E-mail: info@msfineko.sk

22

– –

14.4

14.5

– – – –

15 15.1

15.2

15.3

oboznámenie sa s aktuálnou právnou úpravou v oblasti ochrany pred legalizáciou a financovaním terorizmu,
oboznámenie sa s programom s dôrazom na aktualizované časti programu a novo určené NOO. Za zabezpečenie vykonanie odbornej prípravy zamestnancov v súlade s bodom 14.1 až 14.3 zodpovedá určená osoba (bod 12).

O vykonanej odbornej príprave sa vyhotoví písomný záznam, ktorý obsahuje: miesto a dátum jej konania,
obsah odbornej prípravy,
meno, priezvisko a funkcia osoby, ktorá ju vykonala,

mená, priezviská, funkcie a podpisy osôb, ktoré sa jej zúčastnili.

Medzinárodné sankcie

Povinná osoba pri klientovi zo zahraničia, resp. aj jeho štatutárnom zástupcovi a v týchto prípadoch pri zisťovaní konečného užívateľa výhod, ako aj pri obchodoch, ktorých predmetom je vec alebo služba, ktorá môže súvisieť s vecou alebo službou, voči ktorým sú vykonávané medzinárodné sankcie, overuje, či nejde o osobu, vec alebo službu, voči ktorej sú vykonávané medzinárodné sankcie podľa osobitného predpisu, resp. osobu, ktorá môže byť vo vzťahu k osobe, voči ktorej sú vykonávané medzinárodné sankcie podľa osobitného predpisu, Overovanie sa vykonáva pri uzatváraní obchodného vzťahu, pri vykonaní príležitostného obchodu mimo obchodného vzťahu a uskutočňuje sa porovnaním identifikačných údajov klienta zo zahraničia so zoznamami sankcionovaných osôb na http://www.minv.sk/swift_data/source/policia/finpol/teroristy.pdf

Pri posudzovaní rizika klientov povinnej osoby sa odporúča využívať materiály vypracované expertmi FATF (Financial Action Task Force) a výboru Rady Európy MONEYVAL, pravidelne publikované (aktualizované 3 krát do roka) závery priebežného monitoringu krajín s výraznými nedostatkami pri presadzovaní opatrení proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti a proti financovaniu terorizmu, napr.:

a. formálne zverejnenie o členskej krajine potvrdzujúce, že krajina nedodržiava základné referenčné dokumenty pre primeranú prevenciu legalizácie a financovania terorizmu (http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/),
b. podrobné hodnotiace správy o jednotlivých členských krajinách a ich systéme prevencie a represie v oblasti legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu (v podobe „Mutual Evaluation Report“) http://www.fatf-gafi.org/topics/mutualevaluations, http://www.coe.int/t/dghl/monitoring/moneyval/Evaluations/Evaluation_reports_en.asp), Zoznam, ktorý obsahuje mená a identifikačné údaje o všetkých osobách a skupinách alebo subjektoch na ktoré sa vzťahujú finančné obmedzenia Spoločnej zahraničnej a bezpečnostnej politiky ako aj predmetné nariadenia a rozhodnutia EÚ, ktoré sa týkajú sankcionovaných subjektov sú dostupné na stránke https://eeas.europa.eu/topics/common-foreign-security-policy-cfsp_en https://www.foreign.gov.sk/zahranicna_politika/europske_zalezitosti-sankcie_eu http://eeas.europa.eu/archives/docs/cfsp/sanctions/docs/measures_en.pdf

Spôsob vykonávania kontroly dodržiavania programu a povinností vyplývajúcich zo zákona

Kontrolu dodržiavania programu a zákona vykonáva:

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

15.4

16 16.1

23

●

●

16.2 16.3

17

určená osoba (bod 12.) vo vzťahu k zamestnancom a spolupracujúcim osobám a to priebežne, pri plnení jednotlivých povinností, ktoré z tohto programu vyplývajú,
min. 1x ročne uskutoční kontrolu aktuálnosti programu s ohľadom na organizačnú a riadiacu štruktúru povinnej osoby.

Povinná osoba je povinná poskytnúť FSJ na plnenie je úloh podľa zákona údaje o obchodných vzťahoch alebo o obchodoch, predkladať doklady o nich a poskytovať informácie o osobách, ktoré sa akýmkoľvek spôsobom zúčastnili na obchode, ak o to písomne požiada FSJ.
Povinná osoba poskytne FSJ na požiadanie informácie a písomné doklady týkajúce sa programu vlastnej činnosti, umožní jej prístup k písomnostiam a k prostriedkom výpočtovej techniky na účel kontroly a v určenej lehote poskytuje doklady a informácie o osobách, na ktoré sa vzťahuje povinnosť identifikácie a verifikácie a o obchodných vzťahov a obchodoch s nimi.

Aktualizácia

Povinná osoba aktualizuje program:
ak došlo k zmene predmetu činnosti spoločnosti
ak došlo zisteniu nových NOO, nových druhov AML rizika,
pri zmene právnej úpravy v oblasti ochrany pred legalizáciou a financovaním terorizmu.

IV. ZÁVEREČNÉ USTANOVENIA

– – –

PROGRAM je možné meniť len v písomnej forme.
Súčasťou programu sú nasledovné prílohy:
Príloha č. 1 (Vyhlásenia klienta – vzor)
Príloha č. 2 (Hlásenie o neobvyklej obchodnej operácii – vzor)

V Prešove, dňa 28.02. 2022

MS FinEko s.r.o. Budovateľská 3619/41, 08001 Prešov IČO: 54401852

24

_______________________________

MS FinEko s.r.o.

Mgr. Marcela Šinglárová– konateľ